2022년 FCPA의 첫 번째 결정은 오래된 주제를 다시 방문합니다 | 로웬스타인 샌들러 LLP

2022년 2월 17일 KT Corporation(KT, 구 한국통신)은 한국과 베트남의 부패 수법과 관련하여 증권거래위원회(SEC)와 FCPA 시행 절차를 해결했습니다. KT는 SEC의 주장을 인정하거나 부인하지 않고 SEC의 명령에 동의하고 민사 벌금 350만 달러와 불신임 혐의로 280만 달러를 추가로 지불하기로 합의했다. 이 문제는 한국 관리들이 2021년 11월 한국 관리들이 KT와 14명의 경영진을 머드 펀드의 불법 정치 기부와 관련된 형사 위반 혐의로 기소한 직후 발생했습니다.

하지만 KT 2022년의 첫 번째 FCPA 결정인 Basic Misconduct는 규정 준수 위험의 여러 알려진 영역을 재검토하고 지속적인 집행 우선 순위를 강조합니다.

1. 머드 펀드 및 비장부 계정. “2009년부터 적어도 2017년까지 KT 고위 임원들은 공무원 등에게 유가 물품을 제공하기 위해 무기록 계좌와 실물 현금 매장으로 구성된 일정한 자금을 보유했습니다. 여기에는 선물, 향응, 궁극적으로 , KT 업무 관련 위원회 위원으로 활동 중인 국회의원들의 불법적인 정치기부금.”¹ 특히 2009년부터 2013년까지 비원장 계정은 회사 임원과 임원에게 부풀려진 상여금을 지급하는 계획을 통해 자금을 조달했으며, 초과 현금은 개인 은행 계좌나 본사 금고에 보관했습니다. 2013년 10월 언론보도를 통해 상여금 제도가 공개되어 2014년 사임 및 형사 고발을 당했다. KT 직원들은 상품권을 활용해 소액 현금을 계속 사용할 수 있는 새로운 방법을 고안했다(아래 참조).²

   머드 머니와 장부 이외의 계정은 해외 부패 방지법의 기원으로 거슬러 올라갑니다. Watergate 조사에서 400개 이상의 미국 기업이 권한을 획득하기 위해 외국 정부 관리에게 수억 달러의 뇌물을 지불했다는 증권 거래 위원회(Securities and Exchange Commission)의 발견을 포함하여 광범위한 기업 위법 행위가 확인된 후 의회는 1977년 해외 부패 방지법을 제정했습니다. 그리고 이 회사들은 불법적인 지불을 숨기기 위해 장부와 기록을 위조하고 있었습니다. 증권거래위원회는 또한 기업들이 비공식 신탁과 장부 외 계정을 통해 불법적인 정치 기부를 하고 있음을 발견했습니다.^삼 결과적으로 무제한 자금, 장부 외 계정 및 관련 회계 통제는 FCPA가 시작된 이래로 FCPA 준수 문제 및 FCPA 집행 우선 순위였습니다. 따라서 기업은 부계정 계정을 즉시 식별하고 폐쇄하는 규정 준수 및 회계 통제를 설계해야 합니다.

2. 기프트 카드 등이 있습니다. 2014년부터 2017년까지 KT 기업관계그룹은 상품권을 구매해 현금으로 전환했다. KT 매니저는 KT 본사 옆 주차장의 픽업트럭에서 상품권 판매자를 만나 상품권 구매 금액에서 판매자 수수료를 뺀 금액만큼의 마닐라 현금 봉투를 판매자에게 건네준다. 그런 다음 KT 관리자는 그 돈을 한국의 여러 의원의 정치 기부금 계좌에 분배하겠다는 뜻으로 다른 KT 임원과 이사들에게 돈을 분배했습니다. 이 계획의 목적은 기업에 대한 정치 기부를 금지하는 한국 정치자금법을 회피하고, 한국 통신 산업을 감독하는 위원회에 앉았던 대한민국 국회의원을 확보하기 위한 것이었습니다. KT는 상품권 구매내역을 장부 및 기록에 ‘조사분석’이나 ‘오락’으로 잘못 기재했는데, 실제로 상품권은 미등록계좌에 자금을 조달하고 불법 정치자금을 기부하는 데 사용됐다.⁴

   기프트 카드, 선불 신용 카드, 쿠폰 및 바우처는 현금 등가물 역할을 하고 종종 제한된 감사 추적이 있기 때문에 오랫동안 FCPA 준수 관심 영역이었습니다. 예를 들어, 중국에서는 중추절에 거래처에 선물로 과자 같은 음식인 월병을 주는 것이 관례입니다. 선물은 종종 빵집에서 월병을 교환할 수 있는 쿠폰의 형태를 취하는데, 이는 부패하기 쉬운 품목을 우편으로 보내는 것보다 물류적으로 더 실용적입니다. 그러나 중국의 일부 상업 제빵사는 쿠폰 소지자에게 월병 대신 현금이나 상점 크레딧을 제공합니다. 또한 월병 쿠폰에 대한 2차 시장이 있으며 쿠폰 소지자는 쿠폰을 현금으로 판매할 수 있습니다. 따라서 휴일 패스트리 선물과 같은 간단한 비즈니스 칭찬을 제공하는 효과적인 방법으로 보일 수 있지만 실제로는 공무원에게 부패한 돈을 제공하여 상당한 규정 준수 위험을 초래할 수 있습니다. 최고의 규정 준수 관행으로, 기프트 카드, 선불 신용 카드, 상품권 및 상품권은 완전히 피하지 않는 한 제한된 상황에서 사용해야 합니다.

3. 자선 기부. KT는 2015년부터 2016년까지 국내 최고 경영진의 요청으로 3개 재단에 160만 달러를 기부했다. “KT는 고위 공직자로부터 직접 지급 요청을 받았음에도 불구하고 정부 고위 공직자 요청에 따른 불법 지급이 아닌 정당한 기부인지 여부에 대해 아무런 조치를 취하지 않았습니다. 또는 재단 B의 기부금 요청 시 또는 KT 이사들의 납입에 동의한 경우”⁵

   자선 기부는 적어도 20년 동안 알려진 FCPA 위험 영역이었습니다. 예를 들어, 2000년부터 2003년까지 폴란드 자회사인 Eli Lilly and Company는 폴란드의 작은 자선 단체에 39,000달러를 기부했습니다. 이 기부는 국영 의료 시설의 구매 결정에 영향을 미친 폴란드 정부 관리가 선호하는 프로젝트였습니다.⁶ 규정 준수 모범 사례로서, 자선 기부는 완전히 근면해야 하며 기부에 대한 근거는 문서화되어야 합니다.
4. 고용 결정. 2015년과 2016년에는 청와대⁷ 청와대와 인맥이 있는 광고담당 임원 2명을 임명하고, 일단 임명되면 더 바람직한 직책으로 옮기기로 한 관계자는 KT의 최고 경영진에 동의했고… KT 관계자가 최종 청와대 관계자로 이해한 ‘중요한 인물’은 ‘KT 발표에 상당한 우려를 표했다’며 이러한 움직임이 ‘VIP들에게 중요하다’고 말했다. 이러한 상황에도 불구하고 KT는 개인이나 소속사에 대한 실사 없이 2명에게 총 45만4009달러의 연봉을, 광고회사는 총 588만 달러의 수수료를 지급했다”고 밝혔다.⁸

   20년 이상 동안 고용 및 고용 기회는 FCPA 규정 준수 및 집행 위험의 지속적인 영역이었습니다.⁹ 사실, 최근에 가족, 친구, 동료 공무원을 고용하거나 사업상의 이점을 얻기 위해 고용하는 것과 관련된 FCPA 시행 조치가 몇 차례 있었습니다.¹⁰ 규정 준수 모범 사례로서, 정부 관리가 특정 개인이나 회사를 고용하도록 요청하면 신중하게 조사해야 하며 개인이나 회사를 고용하기로 한 결정은 잘 문서화되어야 하며 가격과 같은 객관적인 기준에 따라 이상적으로 설정되어 있어야 합니다. 경쟁적인 선발 과정을 통해

5. 제3자 브로커 사용. 2014년과 2018년 사이에 베트남의 KT 직원들은 2건의 정부 프로젝트 수주를 위해 정부 관리와 연결된 제3자를 고용하여 뇌물을 제공했습니다. 베트남 정부 관계자가 제3자 에이전트에게 KT를 소개했고, KT는 컨소시엄 파트너로부터 에이전트가 프로젝트 비용의 10%를 청구하고 프로젝트 비용의 7%를 정부 관계자에게 전가한다는 내용을 컨소시엄 파트너로부터 알게 됐다. 베트남에서의 제3자 결제는 KT 장부 및 기록에 ‘컨설팅 서비스’로 기록됐다. 증권거래위원회(Securities and Exchange Commission)에 따르면, KT는 제3자에 대한 지불에 관한 적절한 내부 회계 통제가 없었고 제3자 실사 정책이나 절차가 마련되어 있지 않았습니다.¹¹

   1977년 FCPA 제정 이후 모든 FCPA 시행 조치의 약 90%가 컨설턴트, 판매 대리인, 유통업체, 로비스트, PR 회사, 계약업체, 조합 또는 합작 투자 파트너와 같은 부패한 제3자 중개자의 사용과 관련되었습니다. .¹² 따라서 제3자는 틀림없이 FCPA 규정 준수 위험의 가장 큰 단일 소스이며 규정 준수 프로그램은 제3자의 주의, 준비 및 모니터링에 리소스를 투입해야 합니다.

6. “부패” 혐의를 받지 않습니다. KT가 한국과 베트남에서 다양한 부패 행위에 연루되었다는 주장에도 불구하고 SEC는 교환법 30a조에 따라 KT를 중대한 부패 범죄로 기소하지 않았습니다. 대신, SEC는 거래법 13(b)(2)(a)항 위반(정확한 장부 및 기록 유지 실패) 및 거래법 13(b)(2)(b) 위반( 장부 및 기록의 오류를 방지하기 위한 내부 회계 통제 시스템을 유지 관리하지 않음).

   이 조치는 FCPA 장부 및 기록 위반을 기소하지만 FCPA 위반은 기소하지 않음으로써 FCPA 사건을 해결하려는 SEC 집행의 경향과 일치합니다.¹³ 따라서 미국에서 거래되는 증권의 발행인은 미국 증권 거래 위원회가 부기 및 내부 회계 통제 실패에 대해서만 부과하는 집행 조치를 취할 수 있고 취할 것이며 그럼에도 불구하고 훨씬 더 광범위한 기업 위법 행위를 설명하므로 수출업자 괜찮을거야. 회계 통제를 지속적으로 평가하고 강화하기 위해 노력했습니다.

¹(주)케이티 소개, 감독관. 중심. 파일 번호 3-20780(2022년 2월 17일)(“SEC 명령”) 단락. 삼, https://www.sec.gov/litigation/admin/2022/34-94279.pdf.
²보이다 단락의 SEC 명령. 4-5.
^삼 법무부 및 SEC, “미국 해외 부패 방지법 참조 가이드”, 제2판(2020년 7월) p. https://www.justice.gov/criminal-fraud/file/1306671/download.
⁴ 단락의 SEC 명령. 4-9.
⁵ 단락의 SEC 명령. 11.
⁶SEC 대 Eli Lilly and Company 참조사례 번호 1: 12-cv-02045(2012년 12월 20일)(7-15항에 대한 불만) https://fcpa.stanford.edu/fcpac/documents/3000/001962.pdf.
⁷ 대한민국의 관저이자 대통령 관저.
⁸ 단락의 SEC 명령. 12.
⁹예를 들어 SEC 대 Tyson Foods, Inc.를 참조하십시오.사례 #1: 11-cv-00350 (DDC 2011년 2월 10일) (불만) (회사의 육류 가공 시설 검사를 담당하는 멕시코 공무원의 아내에게 “노쇼” 작업 제공); SEC 대 BellSouth Corp. , Case No. 1: 02-cv-0113 (ND Ga. 15 Jan. 2002) (complaint) (Bell South가 완전한 현지 국적을 취득할 수 있도록 니카라과 법률의 변경을 위해 로비하기 위해 영향력 있는 니카라과 의원의 아내를 임명함. 통신 회사 니카라과).
¹⁰예를 들어 In The Matter of Deutsche Bank AG 참조, 감독관. 중심. 파일 번호 3-19373(2019년 8월 22일); Credit Suisse Group AG의 주제에 대해, 감독자. 중심. 파일 번호 3-18571(2018년 7월 5일); JP Morgan Chase & Co의 경우., 감독관. 중심. 파일 번호 3-17684(2016년 11월 17일).
¹¹보이다 단락의 SEC 명령. 13-24.
¹² Stanford Law School FCPA 정보 센터, “FCPA 시행 조치에 공개된 제3자 중개자” 참조 https://fcpa.stanford.edu/statistics-analytics.html?tab=4.
¹³예를 들어 Credit Suisse Group AG의 문제를 참조하십시오., 감독관. 중심. 파일 번호 3-20629(2021년 10월 19일)(10(b) 증권 거래소(증권 사기) 위반 혐의, 17(a)(1) 증권법(증권 사기), 13(b)( 2) (a) 교환법(정확한 장부 및 기록을 유지하지 않음), 교환법 13(b)(2)(b) 위반(장부 및 기록의 오류를 방지하기 위한 내부 회계 시스템 통제를 유지하지 않음) ); Deutsche Bank AG의 경우, 감독관. 중심. 파일번호 2020-0-3(2021.01.08)(환전법 제13조(b)(2)(a) 위반(정확한 장부 및 기록을 유지하지 아니함) 및 제13조(나) 위반 혐의 (2) ) (B) ) 교환법(장부 및 기록의 오류를 방지하기 위한 내부 회계 통제 시스템 유지 실패), 문제의 Herbalife Nutrition, Ltd., 감독관. 중심. 파일 번호 3-19948(2020년 8월 28일)(동일).